编写账单审批程序时，应确保流程清晰、规范，并且能够有效防止错误和舞弊。以下是一个账单审批程序的基本框架，您可以根据公司的具体需求进行调整：
账单准备
确保账单包含所有必要的信息，如客户名称、账期、费用项、单量、金额、备注、合计等。
账单明细应逻辑清晰，费用结算的报价清单及合同条款应完整无误。
账单审核
设立专门的审核流程，包括部门主管复核、会计核对往来账目等步骤。
审核人员应对账单的真实性、合法性负责，并在遇到问题时及时向上级报告。
审批流程
经办人填写账单审批单，包括领用部门、付款金额、收款单位、账号、开户银行、付款用途等要素。
部门主管复核审批单，确保所有信息准确无误。
会计核对往来账目并签字确认。
总经理核准审批单，最终决定是否付款。
紧急采购处理
在紧急情况下，经办人可携带银行卡外出采购，并通知出纳和总经理。
总经理核准后，会计核查账目，出纳交卡于经办人，回公司后补填付款审批单。
记录与归档
审批完成后，将审批单及相关单据交由财务部门进行记账。
确保所有审批单据和账单妥善保存，以便日后查阅和审计。
监督与反馈
定期对账单审批流程进行监督和评估，确保其有效性和效率。
鼓励员工提出改进建议，不断优化审批流程。
请注意，这只是一个基本的账单审批程序框架，具体实施时可能需要根据公司的实际情况进行调整。例如，不同的公司可能会有不同的审批权限设置、不同的费用分类标准、不同的紧急采购流程等。因此，在编写账单审批程序时，应充分考虑公司的实际运营情况和财务管理需求。
